O que queremos dizer com conciliação bancária?
Qual é o objetivo da conciliação bancária?
Quais documentos são necessários para realizar uma conciliação bancária?
Quais os passos a seguir para realizar uma Conciliação Bancária?
Conciliação bancária: definição
A conciliação bancária é uma técnica contábil que tem como objetivo comparar as movimentações registradas na conta bancária (5141 do PCGM), com as encontradas nos extratos bancários. Trata-se de verificar a concordância destes dois balanços, através de uma partitura dos documentos.
Benefícios da conciliação bancária:
A reconciliação bancária é essencial para realizar uma verificação da consistência das contas para garantir a correta contabilização dos lançamentos contábeis, assim permite uma melhor gestão do caixa através da detecção de anomalias durante a contabilidade, o que permite ter uma visão mais confiável de seu fluxo de caixa para melhor administrá-lo. Entre as discrepâncias frequentemente observadas durante a preparação da conciliação bancária, encontramos:
Você é aconselhado e apoiado para realizar suporte e aconselhamento personalizado com total tranquilidade!
Operações bancárias não contabilizadas;
Um registro contábil com valores imprecisos;
Ágios e encargos bancários não contabilizados.
Quais são os passos a seguir para realizar uma conciliação bancária:
As principais etapas para realizar uma conciliação bancária são as seguintes:
Reúna os documentos necessários para realizar uma conciliação bancária: Para esta etapa você precisará dos extratos bancários das contas do período em questão, do razão geral e do extrato de reconciliação bancária do período anterior.
Prepare um extrato de reconciliação bancária: Um extrato de reconciliação bancária é composto por uma tabela:
Uma primeira linha que menciona o valor do extrato bancário;
Duas colunas, a primeira das quais inclui o valor dos saldos devedores e a segunda inclui os saldos credores do banco registrados nas contas;
Em outra tabela, do mesmo formato, você precisa colocar 2 colunas, que incluem o saldo devedor e credor do extrato bancário.
Então você deve adicionar uma linha que mencione o saldo contábil teórico;
Adicione outra linha que mencione o saldo do extrato bancário;
Finalmente adicione uma linha que calcula a diferença entre os dois saldos anteriores.
No final da reconciliação e das verificações efetuadas, não deverá haver divergências ao nível da última linha.
Aproveite as nossas ofertas para criar o seu negócio com pacotes mensais sem compromisso!
Verificando a concordância das contas: Nesta etapa você deve verificar linha por linha se o extrato bancário é idêntico ao contábil e identificar as discrepâncias que encontrar.
Regularização de entradas: Após identificar as discrepâncias existentes, deve-se regularizar os lançamentos.
As ferramentas necessárias para realizar uma conciliação bancária:
Para realizar uma conciliação bancária, pode ser feito usando as seguintes ferramentas:
Uma reconciliação bancária usando Excel: Neste caso você fará a conciliação manualmente no Excel em forma de tabela, conforme indicado acima.
Uma conciliação bancária por software de contabilidade: Existem programas de software que gerem todas as contas de uma empresa, e que permitem estabelecer uma conciliação bancária de forma assistida.
Exemplo de modelo de conciliação bancária:
| O saldo mostrado no extrato bancário | X |
| Movimentos que aparecem no extrato bancário | |||
| Data | Redação | débito | crédito |
| Segurança | A | B |
| Movimentos que aparecem nas contas | |||
| Data | Redação | débito | crédito |
| Segurança | C | D |
| O saldo teórico na contabilidade F= | X+AB-C+D |
| O saldo real na contabilidade | G |
| Desvio H= | GF |