Оборотный капитал является важным показателем для оценки финансового положения компании. Он выражает разницу между долговечными и стабильными ресурсами компании и всеми ее основными фондами. Оборотный капитал относится к сумме денег, которую компания должна постоянно держать для поддержки своих выплат в ожидании возможных поступлений.
Полезность оборотного капитала можно свести к способности компании составить представление о своих ресурсах и количественно их оценить, чтобы финансировать свою деятельность. Стоимость оборотного капитала должна не только обеспечивать выполнение требований к оборотному капиталу (BFR), но и обеспечивать операционный цикл.
БФР: сумма, необходимая для покрытия операционных расходов.
Воспользуйтесь нашими предложениями для создания своего бизнеса с ежемесячными пакетами без обязательств!
FR: суммы, удерживаемые компанией для финансирования операционных расходов.
На практике FR рассчитывается следующим образом:
FR= (Собственный капитал + среднесрочные и долгосрочные заемные средства) – Основные средства
Расчет оборотного капитала вашей компании — это хорошо, а его интерпретация — еще лучше!
Действительно, после расчета оборотного капитала целесообразно его проанализировать и интерпретировать. При расчете этого показателя возможны три сценария:
Положительный оборотный капитал: другими словами, у вас есть избыток денежных средств, и у вашего бизнеса достаточно ресурсов для удовлетворения возможных потребностей.
Отрицательный оборотный капитал: это означает, что ваш бизнес нуждается в финансировании и не имеет достаточных ресурсов для удовлетворения своих будущих потребностей.
Нулевой оборотный капитал: Ваша компания имеет возможность финансировать свои инвестиции, но не может покрыть расходы, связанные с ее деятельностью, в случае необходимости.