Что мы подразумеваем под банковской выверкой?
Какова цель банковской выверки?
Какие документы необходимы для проведения банковской выверки?
Какие шаги необходимо предпринять для проведения банковской выверки?
Банковская выверка: определение
Выверка банковских счетов — это метод бухгалтерского учета, целью которого является сверка транзакций, внесенных на банковский счет (5141 PCGM), с транзакциями, указанными в банковских выписках. Речь идет о проверке соответствия этих двух балансов через множество документов.
Преимущества банковской выверки:
Банковская выверка необходима для проверки непротиворечивости счетов, чтобы обеспечить правильный учет бухгалтерских проводок, таким образом, она позволяет лучше управлять денежными средствами за счет обнаружения аномалий во время бухгалтерского учета, что позволяет вам иметь более надежный обзор свой денежный поток, чтобы лучше управлять им. Среди несоответствий, часто отмечаемых при подготовке банковской сверки, мы находим:
Вам советуют и поддерживают, чтобы получить индивидуальную поддержку и советы в полном спокойствии!
Банковские операции, не отраженные в счетах;
Бухгалтерская запись с неверными суммами;
Agios и банковские сборы не учитываются в счетах.
Какие шаги необходимо предпринять для проведения банковской выверки:
Основные этапы проведения банковской выверки следующие:
Соберите необходимые документы для проведения банковской сверки: Для этого шага вам потребуются выписки со счетов за соответствующий период, главная книга и отчет о банковской выверке за предыдущий период.
Подготовьте акт банковской сверки: Акт банковской сверки состоит из таблицы:
Первая строка, в которой упоминается сумма банковской выписки;
Две колонки, первая из которых включает сумму дебетовых остатков, а вторая включает кредитовые остатки банка, учитываемые на счетах;
В другой таблице такого же формата нужно поставить 2 столбца, в которые входит дебетовое и кредитовое сальдо банковской выписки.
Затем вы должны добавить строку, в которой упоминается теоретический бухгалтерский баланс;
Добавьте еще одну строку, в которой упоминается баланс банковской выписки;
Наконец, добавьте строку, которая вычисляет разницу между двумя предыдущими балансами.
По окончании сверки и поставленных проверок у вас не должно быть расхождений на уровне последней строки.
Воспользуйтесь нашими предложениями для создания своего бизнеса с ежемесячными пакетами без обязательств!
Проверка согласованности счетов: На этом этапе вы должны проверить построчно, что выписка по счету идентична бухгалтерской, и выявить любые обнаруженные вами несоответствия.
Регуляризация записей: После выявления имеющихся несоответствий необходимо упорядочить записи.
Инструменты, необходимые для проведения банковской сверки:
Чтобы провести банковскую сверку, это можно сделать с помощью следующих инструментов:
Выверка банковских счетов с использованием Excel: В этом случае вы выполните сверку вручную в Excel в виде таблицы, как указано выше.
Выверка банковских счетов с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета: Существуют программы, которые управляют всеми счетами компании и позволяют проводить выверку банковских счетов с помощью вспомогательных средств.
Пример шаблона банковской выверки:
| Баланс указан в банковской выписке | X |
| Движения в банковской выписке | |||
| Время | Формулировка | дебет | Креди |
| Всего | A | B |
| Движения, появляющиеся на счетах | |||
| Время | Формулировка | дебет | Креди |
| Всего | C | D |
| Теоретический баланс в бухгалтерском учете F= | Х+АВ-С+D |
| Фактический остаток в бухгалтерском учете | G |
| Отклонение H= | GF |