Dívida de cliente, o que é?
Quais são os desafios de recebíveis de clientes para a empresa?
Como gerenciar contas a receber de clientes?
Definição de recebíveis do cliente:
Uma conta a receber comercial é uma dívida do cliente para com uma empresa. As contas a receber de clientes consistem em todas as faturas não pagas à empresa cuja data de vencimento já passou. Portanto, não dizem respeito a faturas pendentes de pagamento. A situação oposta (recebíveis devidos pela empresa a seus fornecedores) é chamada de dívida de fornecedor.
Uma conta a receber é definida como tal quando:
Uma empresa vendeu um bem ou serviço a um cliente:
Uma fatura foi emitida;
Ela não foi paga a tempo.
Não só é caro administrar um recebível de cliente, mas também induz um risco para a empresa, que é necessariamente menos lucrativa se ela se depara com uma dívida não paga.
Um recebível é uma soma de dinheiro que uma empresa deve receber de um de seus clientes. Quando uma empresa entrega um produto ou serviço a um cliente concedendo-lhe um prazo de pagamento, o valor devido torna-se uma dívida. Se o devedor (aquele que deve pagar a liquidação) não pagar sua dívida no prazo, esta se torna uma dívida inadimplente ou uma dívida não paga.
Quais são os desafios de recebíveis de clientes para a empresa?
O impacto no fluxo de caixa da empresa
Claro que uma dívida vencida ou não paga representa menos liquidez no fluxo de caixa da empresa. Daí a importância do provisionamento upstream para lidar com esse inconveniente. Para reclamações de pequenos clientes, a empresa com boa saúde financeira deve ser capaz de lidar durante o período de tempo em que a reclamação é pura perda de receita para a estrutura. Se as dívidas se acumularem, ou se uma delas for particularmente importante, podem constituir um travão ao desenvolvimento da empresa. Em última análise, é a necessidade de capital de giro que será reduzida.
Consequências no WCR (exigência de capital de giro)
Estruturalmente, os prazos e atrasos de pagamento impactam o WCR (Requisito de Capital de Giro) da empresa, portanto, esses atrasos devem ser combatidos porque:
É um caixa que está imobilizado com os clientes e que ainda não está disponível para a empresa, o que pode criar um desequilíbrio em casa, ou a impossibilidade de financiar investimentos, ou de agarrar novas oportunidades.
Esses atrasos acarretam um risco de inadimplência e para superá-lo é aconselhável sacar o mais rápido possível: enquanto o pagamento não for feito, não podemos ter certeza de que será.
Esses atrasos são um freio na competitividade da empresa porque mobilizam recursos para a recuperação enquanto esses recursos (pessoal dedicado, prestadores de serviços terceirizados, tempo da equipe de vendas etc.) reduzir custos operacionais... Esses recursos representam um custo atribuído a uma missão improdutiva.
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Como gerenciar contas a receber de clientes?
Muitas empresas relatam pagamentos atrasados. Para evitar esta situação, é essencial estabelecer processos adequados de forma a reduzir o risco de incumprimento ou atraso no pagamento.
Para melhor gerenciar contas a receber, você deve manter suas contas atualizadas. O relacionamento com o cliente deve ser acompanhado desde o início do relacionamento até o pagamento da fatura. É preciso identificar os clientes que costumam ultrapassar os prazos de pagamento, montando um acompanhamento dos pagamentos com Excel por exemplo. Você também pode usar um software de gerenciamento de caixa que enviará um alerta em caso de atraso no pagamento.
Como cobrar contas a receber de clientes?
Existem várias formas de cobrança de dívidas, nomeadamente:
Coleta amigável:
Cobranças amigáveis são todas as ações que uma empresa pode tomar por conta própria para recuperar o dinheiro devido. Nesta fase, a empresa não é obrigada a recorrer a uma empresa especializada em cobrança. As cobranças amigáveis assumem então a forma de simples cartas, mas há que respeitar um certo formalismo, nomeadamente a identidade das partes, o montante reclamado, ou mesmo o prazo para o reembolso da dívida.
Cobrança de faturas com aviso formal:
Em caso de inadimplemento, um segundo seguimento com carta de notificação por carta registrada com aviso de recebimento ou por oficial de justiça, fixando ao devedor um prazo de 08 a 15 dias, por exemplo, a partir da data de recebimento da carta .
Recuperação de litígio:
Se a cobrança amigável não tiver sido bem sucedida, o credor não tem outra alternativa senão recorrer aos tribunais competentes para obter um título executivo que obrigue o devedor ao pagamento da sua dívida. Em caso de recusa, ele se expõe a pesadas penalidades.
Revestimento externo:
Na falta de recursos humanos, tempo para realizar a cobrança ou para além da cobrança interna, a empresa pode ainda decidir confiar esta missão a uma empresa especializada na cobrança de dívidas.
Dica Para evitar pagamentos atrasados, clientes potencialmente suspeitos devem ser identificados com antecedência. A empresa pode reduzir o risco de insolvência assinando um contrato com seus clientes. Ele também pode descobrir sua solvência de outros participantes do mercado, por exemplo.
Por fim, devem constar em cada fatura as condições e prazos de pagamento, bem como a indenização a ser paga em caso de atraso.