Werkkapitaal is een essentiële indicator voor het beoordelen van de financiële situatie van een bedrijf. Het drukt het verschil uit tussen de duurzame en stabiele hulpbronnen van een bedrijf en al zijn vaste activa. Werkkapitaal verwijst naar de som geld die het bedrijf permanent moet aanhouden om zijn uitbetalingen te ondersteunen in afwachting van mogelijke ontvangsten.
Het nut van werkkapitaal kan worden samengevat in het vermogen van de onderneming om een beeld te krijgen van haar middelen en deze te kwantificeren om haar activiteit te financieren. De waarde van het werkkapitaal moet het zowel mogelijk maken om aan de Werkkapitaalvereiste (BFR) te voldoen als om de operationele cyclus veilig te stellen.
BFR: bedrag nodig voor bedrijfskosten.
Profiteer van onze aanbiedingen om vrijblijvend uw bedrijf te creëren met maandpakketten!
FR: bedragen die door de onderneming worden aangehouden om de bedrijfskosten te financieren.
In de praktijk wordt de FR als volgt berekend:
FR= (eigen vermogen + leningen op middellange en lange termijn) – Vaste activa
Het werkkapitaal van uw bedrijf berekenen is goed, maar interpreteren is nog beter!
Inderdaad, na het berekenen van het werkkapitaal is het verstandig om dit te analyseren en te interpreteren. Er zijn drie scenario's mogelijk bij het berekenen van deze indicator:
Positief werkkapitaal: met andere woorden, u heeft een kasoverschot en uw bedrijf beschikt over voldoende middelen om aan de potentiële behoeften te voldoen.
Negatief werkkapitaal: dit betekent dat uw bedrijf financiering nodig heeft en dat het niet over voldoende middelen beschikt om in zijn toekomstige behoeften te voorzien.
Nul werkkapitaal: uw bedrijf heeft de mogelijkheid om haar investeringen te financieren, maar kan indien nodig de uitgaven in verband met haar activiteit niet dekken.