Wat bedoelen we met een bankafstemming?
Wat is het doel van bankafstemming?
Welke documenten zijn nodig om een bankafstemming uit te voeren?
Welke stappen moet u volgen om een bankreconciliatie uit te voeren?
Bankafstemming: definitie
Bankreconciliatie is een boekhoudtechniek die tot doel heeft de transacties die op de bankrekening (5141 van de PCGM) zijn ingevoerd, te verifiëren met die op de bankafschriften. Het gaat erom de concordantie van deze twee saldi te verifiëren door middel van een score van de documenten.
De voordelen van bankafstemming:
Bankreconciliatie is essentieel om de consistentie van de rekeningen te controleren om de correcte boekhouding van boekingen te verzekeren, dus het maakt een beter beheer van contanten mogelijk door de detectie van anomalieën tijdens de boekhouding, waardoor u een betrouwbaarder overzicht krijgt van uw cashflow om deze beter te beheren. Onder de discrepanties die vaak worden opgemerkt tijdens de voorbereiding van de bankafstemming, vinden we:
U wordt geadviseerd en ondersteund om in alle gemoedsrust persoonlijke ondersteuning en advies te krijgen!
Bankverrichtingen die niet in de rekeningen zijn opgenomen;
Een boekhouding met onjuiste bedragen;
Agio's en bankkosten niet opgenomen in de rekeningen.
Welke stappen moet u volgen om een bankafstemming uit te voeren:
De belangrijkste stappen om een bankafstemming uit te voeren zijn als volgt:
Verzamel de benodigde documenten om een bankafstemming uit te voeren: Voor deze stap heeft u de bankafschriften van de rekeningen van de betreffende periode, het grootboek en de bankafschrift van de voorgaande periode nodig.
Bereid een bankafstemmingsverklaring voor: Een bankafstemmingsverklaring bestaat uit een tabel:
Een eerste regel die het bedrag van het bankafschrift vermeldt;
Twee kolommen, waarvan de eerste het bedrag van de debetsaldi bevat en de tweede de creditsaldi van de bank die in de rekeningen zijn geregistreerd;
In een andere tabel, van hetzelfde formaat, moet u 2 kolommen plaatsen, waaronder het debet- en creditsaldo van het bankafschrift.
Dan moet u een regel toevoegen die het theoretische boekhoudsaldo vermeldt;
Voeg nog een regel toe die het saldo van het bankafschrift vermeldt;
Voeg ten slotte een regel toe die het verschil berekent tussen de twee vorige saldi.
Aan het einde van de afstemming en de uitgevoerde controles zouden er geen verschillen moeten zijn op het niveau van de laatste regel.
Profiteer van onze aanbiedingen om vrijblijvend uw bedrijf te creëren met maandpakketten!
Controle van de overeenstemming van de rekeningen: In deze stap moet u regel voor regel controleren of het bankafschrift identiek is aan de boekhouding en eventuele afwijkingen identificeren.
Regularisatie van inschrijvingen: Nadat u de bestaande verschillen hebt geïdentificeerd, moet u de boekingen aanpassen.
De tools die nodig zijn om een bankafstemming uit te voeren:
Om een bankafstemming uit te voeren, kan dit worden gedaan met behulp van de volgende tools:
Een bankafstemming met Excel: In dit geval doet u de afstemming handmatig in Excel in de vorm van een tabel, zoals hierboven aangegeven.
Een bankafstemming door boekhoudsoftware: Er zijn softwareprogramma's die alle rekeningen van een bedrijf beheren en die het mogelijk maken om op een geassisteerde manier een bankafstemming tot stand te brengen.
Voorbeeld van bankafstemmingssjabloon:
| Het saldo op het bankafschrift | X |
| Mutaties op het bankafschrift | |||
| Datum | formulering | debet | Crédit |
| Totaal | A | B |
| Bewegingen verschijnen in de rekeningen | |||
| Datum | formulering | debet | Crédit |
| Totaal | C | D |
| Het theoretische saldo in de boekhouding F= | X+AB-C+D |
| Het werkelijke saldo in de boekhouding | G |
| Afwijking H= | vriendin |