Debito del cliente, che cos'è?
Quali sono le sfide dei crediti verso clienti per l'azienda?
Come gestire i crediti verso i clienti?
Definizione di credito cliente:
Un credito commerciale è un debito che il cliente ha nei confronti di un'impresa. I crediti commerciali sono costituiti da tutte le fatture non pagate verso la società la cui scadenza è scaduta. Non riguardano quindi fatture in attesa di pagamento. La situazione opposta (crediti dovuti dalla società ai suoi fornitori) è chiamata debito fornitore.
Un credito commerciale è definito tale quando:
Un'impresa ha venduto un bene o un servizio a un cliente:
È stata emessa fattura;
Non è stata pagata in tempo.
Non solo un credito cliente è costoso da gestire, ma induce anche un rischio per l'azienda, che è necessariamente meno redditizio se si trova di fronte a un debito non pagato.
Un credito è una somma di denaro che un'azienda deve ricevere da un suo cliente. Quando un'azienda consegna un prodotto o un servizio a un cliente concedendogli un termine di pagamento, l'importo dovuto diventa un debito. Se il debitore (colui che deve pagare la liquidazione) non paga puntualmente il proprio debito, quest'ultimo diventa quindi un debito in sofferenza o un debito non pagato.
Quali sono le sfide dei crediti verso clienti per l'azienda?
L'impatto sul flusso di cassa dell'azienda
Naturalmente, un debito scaduto o non pagato rappresenta una minore liquidità nel flusso di cassa dell'azienda. Da qui l'importanza dell'approvvigionamento a monte per far fronte a questo inconveniente. Per i piccoli sinistri dei clienti, l'azienda con una buona salute finanziaria deve essere in grado di far fronte durante il periodo di tempo in cui il sinistro è una pura perdita di guadagno per la struttura. Se i debiti si accumulano, o se uno di essi è particolarmente importante, possono costituire un freno allo sviluppo dell'azienda. In definitiva, è la necessità di capitale circolante che verrà ridotta.
Conseguenze sul WCR (requisito di capitale circolante)
Strutturalmente le scadenze e i ritardi di pagamento incidono sul WCR (Working Capital Requirement) dell'azienda, tali ritardi vanno quindi contrastati perché:
Si tratta di liquidità immobilizzata presso i clienti e non ancora disponibile per l'azienda, che potrebbe creare uno squilibrio in casa, o l'impossibilità di finanziare investimenti, o di cogliere nuove opportunità.
Questi ritardi comportano un rischio di insolvenza e per ovviare a questo è consigliabile incassare il più rapidamente possibile: finché il pagamento non viene effettuato, non possiamo essere certi che lo sarà.
Questi ritardi sono un freno alla competitività dell'azienda perché mobilitano risorse per il recupero mentre queste risorse (personale dedicato, fornitori di servizi in outsourcing, tempo del team di vendita, ecc.) potrebbero essere meglio utilizzate per sviluppare il fatturato, o per ottimizzare altre attività, oppure ridurre i costi operativi… Queste risorse rappresentano un costo attribuito ad una missione improduttiva.
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Come gestire i crediti verso i clienti?
Molte aziende segnalano pagamenti in ritardo. Per evitare questa situazione, è essenziale istituire processi adeguati al fine di ridurre il rischio di mancato o ritardato pagamento.
Per gestire al meglio i crediti commerciali è necessario mantenere aggiornata la propria contabilità. Il rapporto con il cliente deve essere seguito dall'inizio del rapporto fino al pagamento della fattura. È necessario identificare i clienti che spesso superano le scadenze di pagamento impostando ad esempio un follow-up dei pagamenti con Excel. Puoi anche utilizzare un software di gestione della liquidità che invierà un avviso in caso di ritardo nel pagamento.
Come riscuotere i crediti dei clienti?
Esistono diverse forme di recupero crediti, vale a dire:
Recupero amichevole:
Le riscossioni amichevoli sono tutte le azioni che un'azienda può intraprendere in proprio per recuperare il denaro dovuto. In questa fase, la società non è obbligata a rivolgersi a una società specializzata nel recupero. Le riscossioni amichevoli assumono quindi la forma di semplici lettere, ma deve essere rispettato un certo formalismo, in particolare l'identità delle parti, l'importo richiesto o anche il termine per il rimborso del debito.
Ritiro fatture con messa in mora:
In caso di inadempimento, un secondo seguito con lettera di costituzione in mora a mezzo raccomandata con avviso di ricevimento o a mezzo ufficiale giudiziario, fissando al debitore un termine da 08 a 15 giorni, ad esempio, dalla data di ricezione della lettera . .
Recupero contenzioso:
Se la riscossione bonaria è rimasta infruttuosa, il creditore non ha altra scelta che adire i tribunali competenti per ottenere un titolo esecutivo che obblighi il debitore a pagare il suo debito. In caso di rifiuto, si espone a pesanti sanzioni.
Rivestimento esterno:
In assenza di risorse umane, tempo per effettuare il recupero o in aggiunta al recupero interno, l'azienda può anche decidere di affidare questa missione ad una società specializzata nel recupero crediti.
Suggerimento Per evitare pagamenti in ritardo, i clienti potenzialmente sospetti devono essere identificati in anticipo. L'azienda può ridurre il rischio di insolvenza firmando un contratto con i propri clienti. Può anche scoprire la loro solvibilità da altri attori del mercato, ad esempio.
Infine, su ogni fattura devono figurare i termini e le scadenze di pagamento, nonché il risarcimento da corrispondere in caso di ritardo.