El capital de trabajo es un indicador esencial para evaluar la situación financiera de una empresa. Expresa la diferencia entre los recursos duraderos y estables de una empresa y todos sus activos fijos. El capital de trabajo se refiere a la suma de dinero que la empresa debe mantener permanentemente para respaldar sus desembolsos a la espera de posibles recibos.
La utilidad del circulante se puede resumir en la capacidad de la empresa para desarrollar una visión de sus recursos y cuantificarlos para financiar su actividad. El valor del capital de trabajo debe permitir tanto cumplir con el requisito de capital de trabajo (BFR) como asegurar el ciclo operativo.
BFR: cantidad necesaria para los gastos de funcionamiento.
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FR: cantidades mantenidas por la empresa para financiar los gastos de operación.
En la práctica, el FR se calcula de la siguiente manera:
FR= (Patrimonio + Deuda financiera a mediano y largo plazo) – Activo fijo
Calcular el capital de trabajo de su empresa es bueno, ¡pero interpretarlo es aún mejor!
De hecho, después de calcular el capital de trabajo, es conveniente analizarlo e interpretarlo. Tres escenarios son posibles al calcular este indicador:
Capital de trabajo positivo: en otras palabras, usted tiene un excedente de caja y su negocio tiene recursos suficientes para satisfacer sus necesidades potenciales.
Capital de trabajo negativo: esto significa que su empresa está en necesidad de financiamiento y que no cuenta con los recursos suficientes para sustentar sus necesidades futuras.
Capital de trabajo cero: su empresa tiene la posibilidad de financiar sus inversiones pero no puede cubrir los gastos relacionados con su actividad si es necesario.