Kundenschulden, was ist das?
Welche Herausforderungen stellen Kundenforderungen für das Unternehmen dar?
Wie verwaltet man Kundenforderungen?
Definition Kundenforderung:
Eine Forderung aus Lieferungen und Leistungen ist eine Forderung des Kunden gegenüber einem Unternehmen. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen aus allen unbezahlten Rechnungen an das Unternehmen, deren Fälligkeitsdatum überschritten ist. Sie betreffen daher keine ausstehenden Rechnungen. Die umgekehrte Situation (Forderungen des Unternehmens gegenüber seinen Lieferanten) wird als Lieferantenschuld bezeichnet.
Eine Forderung aus Lieferungen und Leistungen wird als solche definiert, wenn:
Ein Unternehmen hat eine Ware oder Dienstleistung an einen Kunden verkauft:
Eine Rechnung wurde ausgestellt;
Sie wurde nicht rechtzeitig bezahlt.
Die Verwaltung einer Kundenforderung ist nicht nur teuer, sondern birgt auch ein Risiko für das Unternehmen, das zwangsläufig weniger rentabel ist, wenn es mit einer unbezahlten Schuld konfrontiert ist.
Eine Forderung ist ein Geldbetrag, den ein Unternehmen von einem seiner Kunden erhalten muss. Wenn ein Unternehmen einem Kunden ein Produkt oder eine Dienstleistung liefert, indem es ihm eine Zahlungsfrist einräumt, wird der fällige Betrag zu einer Schuld. Wenn der Schuldner (derjenige, der die Abfindung zahlen muss) seine Schuld nicht rechtzeitig begleicht, wird letztere dann zu einer notleidenden oder unbezahlten Schuld.
Welche Herausforderungen stellen Kundenforderungen für das Unternehmen dar?
Die Auswirkungen auf den Cashflow des Unternehmens
Natürlich bedeutet eine überfällige oder unbezahlte Schuld weniger Liquidität im Cashflow des Unternehmens. Daher die Wichtigkeit einer Upstream-Bereitstellung, um mit dieser Unannehmlichkeit fertig zu werden. Bei kleinen Kundenforderungen muss das finanziell gesunde Unternehmen den Zeitraum bewältigen können, in dem die Forderung einen reinen Ertragsausfall für die Struktur darstellt. Wenn sich Schulden anhäufen oder eine davon besonders hoch ist, können sie eine Bremse für die Entwicklung des Unternehmens darstellen. Letztlich ist es der Bedarf an Working Capital, der reduziert wird.
Konsequenzen für WCR (Working Capital Requirement)
Zahlungsfristen und -verzögerungen wirken sich strukturell auf den WCR (Working Capital Requirement) des Unternehmens aus, diese Verzögerungen müssen daher bekämpft werden, weil:
Es handelt sich um Bargeld, das bei Kunden immobilisiert ist und dem Unternehmen noch nicht zur Verfügung steht, das zu einem Ungleichgewicht im Inland führen oder die Finanzierung von Investitionen oder das Ergreifen neuer Chancen unmöglich machen könnte.
Diese Verzögerungen bergen ein Ausfallrisiko, und um dies zu überwinden, ist es ratsam, so schnell wie möglich einzulösen: Solange die Zahlung nicht erfolgt, können wir nicht sicher sein, dass dies der Fall sein wird.
Diese Verzögerungen bremsen die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens, weil sie Ressourcen zur Erholung mobilisieren, während diese Ressourcen (engagierte Mitarbeiter, ausgelagerte Dienstleister, Zeit des Vertriebsteams usw.) besser zur Umsatzentwicklung oder zur Optimierung anderer Aufgaben genutzt werden könnten, oder um die Betriebskosten zu senken… Diese Ressourcen stellen Kosten dar, die einer unproduktiven Mission zugeschrieben werden.
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Wie verwaltet man Kundenforderungen?
Viele Unternehmen melden verspätete Zahlungen. Um diese Situation zu vermeiden, ist es unerlässlich, geeignete Prozesse einzurichten, um das Risiko von Zahlungsausfällen oder verspäteten Zahlungen zu reduzieren.
Um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen optimal zu verwalten, müssen Sie Ihre Konten auf dem neuesten Stand halten. Die Kundenbeziehung muss vom Beginn der Beziehung bis zur Zahlung der Rechnung verfolgt werden. Es ist notwendig, die Kunden zu identifizieren, die die Zahlungsfristen häufig überschreiten, indem beispielsweise eine Nachverfolgung der Zahlungen mit Excel eingerichtet wird. Sie können auch eine Cash-Management-Software verwenden, die im Falle einer verspäteten Zahlung eine Benachrichtigung sendet.
Wie zieht man Kundenforderungen ein?
Es gibt verschiedene Formen des Inkassos, nämlich:
Einvernehmliche Genesung:
Einvernehmliche Inkassomaßnahmen sind alle Maßnahmen, die ein Unternehmen selbst ergreifen kann, um das geschuldete Geld zurückzuerhalten. In diesem Stadium ist das Unternehmen nicht verpflichtet, ein auf Inkasso spezialisiertes Unternehmen einzuschalten. Das gütliche Inkasso erfolgt dann in Form einfacher Briefe, wobei jedoch ein gewisser Formalismus eingehalten werden muss, insbesondere die Identität der Parteien, der geforderte Betrag oder sogar die Frist für die Rückzahlung der Schuld.
Rechnungseinzug mit Mahnung:
Im Falle des Scheiterns eine zweite Nachverfolgung mit Mahnschreiben per Einschreiben mit Rückschein oder Gerichtsvollzieher, wobei dem Schuldner eine Frist von beispielsweise 08 bis 15 Tagen ab dem Datum des Eingangs des Schreibens gesetzt wird . . .
Wiederherstellung bei Rechtsstreitigkeiten:
Bleibt die gütliche Einziehung erfolglos, bleibt dem Gläubiger nichts anderes übrig, als die zuständigen Gerichte anzurufen, um einen vollstreckbaren Titel zu erwirken, um den Schuldner zur Zahlung seiner Schuld zu verpflichten. Im Falle einer Weigerung setzt er sich hohen Strafen aus.
Außenverkleidung:
In Ermangelung von Personal, Zeit für die Durchführung der Beitreibung oder zusätzlich zur internen Beitreibung kann das Unternehmen auch beschließen, diese Aufgabe einem auf die Beitreibung von Forderungen spezialisierten Unternehmen anzuvertrauen.
Tipp Um Zahlungsverzug zu vermeiden, müssen potenziell verdächtige Kunden im Vorfeld identifiziert werden. Durch den Abschluss eines Vertrags mit seinen Kunden kann das Unternehmen das Insolvenzrisiko verringern. Sie kann sich beispielsweise auch bei anderen Marktteilnehmern über deren Zahlungsfähigkeit informieren.
Schließlich müssen auf jeder Rechnung die Zahlungsbedingungen und -fristen sowie die im Verzugsfall zu zahlende Entschädigung angegeben werden.