Was verstehen wir unter einer Bankabstimmung?
Was ist der Zweck der Bankabstimmung?
Welche Unterlagen werden für einen Bankabgleich benötigt?
Welche Schritte sind zu befolgen, um eine Bankabstimmung durchzuführen?
Bankabstimmung: Definition
Die Bankabstimmung ist eine Buchhaltungstechnik, deren Ziel es ist, die auf dem Bankkonto (5141 des PCGM) erfassten Transaktionen mit den in den Kontoauszügen enthaltenen zu überprüfen. Es geht darum, die Übereinstimmung dieser beiden Bilanzen durch eine Partitur der Dokumente zu überprüfen.
Die Vorteile des Bankabgleichs:
Der Bankabgleich ist unerlässlich, um eine Überprüfung der Kontenkonsistenz durchzuführen, um die korrekte Buchung von Buchungen sicherzustellen, und ermöglicht somit eine bessere Verwaltung des Bargelds durch die Erkennung von Anomalien während der Buchung, wodurch Sie einen zuverlässigeren Überblick erhalten Ihren Cashflow, um ihn besser zu verwalten. Unter den Diskrepanzen, die oft während der Vorbereitung der Bankabstimmung festgestellt werden, finden wir:
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Bankgeschäfte, die nicht in den Konten erfasst sind;
Ein Buchungssatz mit ungenauen Beträgen;
Agios und Bankgebühren werden nicht in den Konten erfasst.
Welche Schritte sind zu befolgen, um einen Bankabgleich durchzuführen:
Die wichtigsten Schritte zur Durchführung einer Bankabstimmung sind wie folgt:
Sammeln Sie die notwendigen Dokumente, um einen Bankabgleich durchzuführen: Für diesen Schritt benötigen Sie die Kontoauszüge der Konten der betreffenden Periode, das Hauptbuch und die Bankabstimmung der Vorperiode.
Erstellen Sie eine Bankabstimmungserklärung: Eine Bankabstimmungsrechnung besteht aus einer Tabelle:
Eine erste Zeile, die den Betrag des Kontoauszugs erwähnt;
Zwei Spalten, von denen die erste die Höhe der Sollsalden und die zweite die in den Konten erfassten Guthaben der Bank enthält;
In einer anderen Tabelle im gleichen Format müssen Sie 2 Spalten einfügen, die den Soll- und Habensaldo des Kontoauszugs enthalten.
Dann müssen Sie eine Zeile hinzufügen, die den theoretischen Kontostand erwähnt;
Fügen Sie eine weitere Zeile hinzu, die den Kontoauszugssaldo erwähnt;
Fügen Sie schließlich eine Zeile hinzu, die die Differenz zwischen den beiden vorherigen Salden berechnet.
Am Ende des Abgleichs und der durchgeführten Prüfungen sollten Sie keine Differenzen auf der Ebene der letzten Zeile haben.
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Überprüfung der Kontenkonkordanz: In diesem Schritt müssen Sie Zeile für Zeile prüfen, ob der Kontoauszug mit der Buchhaltung übereinstimmt, und eventuelle Abweichungen identifizieren.
Regularisierung von Einträgen: Nachdem Sie die bestehenden Abweichungen identifiziert haben, müssen Sie die Einträge anpassen.
Benötigte Tools zur Durchführung einer Bankabstimmung:
Um einen Bankabgleich durchzuführen, können Sie die folgenden Tools verwenden:
Eine Bankabstimmung mit Excel: In diesem Fall führen Sie die Abstimmung manuell in Excel in Form einer Tabelle durch, wie oben angegeben.
Ein Bankabgleich per Buchhaltungssoftware: Es gibt Softwareprogramme, die alle Konten eines Unternehmens verwalten und es ermöglichen, einen Bankabgleich auf unterstützte Weise zu erstellen.
Beispiel für eine Bankabstimmungsvorlage:
| Der im Kontoauszug ausgewiesene Saldo | X |
| Bewegungen, die auf dem Kontoauszug erscheinen | |||
| Datum | Libelle | Soll | Barkredit |
| Gesamt | A | B |
| In den Konten erscheinende Bewegungen | |||
| Datum | Libelle | Soll | Barkredit |
| Gesamt | C | D |
| Das theoretische Gleichgewicht in der Buchhaltung F= | X+AB-C+D |
| Der tatsächliche Saldo in der Buchhaltung | G |
| Abweichung H= | GF |